Yatırımcıların sıkça düştüğü yanılgılar ve doğruları. Bir kısmı eksik beyana, bir kısmı gereksiz vergi ödemesine yol açıyor.
"Eurobond gelirleri vergiye tabi değil."
KISA CEVAP
Yanlış — hem kupon hem alım-satım geliri vergiye tabidir; stopaj %0 olsa da beyan yükümlülüğü yatırımcıya aittir
Eurobond gelirleri hem kupon (GVK Md. 75/5 + 86/1-c) hem alım-satım (GVK Md. 80) açısından gelir vergisine tabidir. Stopaj %0 olduğundan vergi otomatik kesilmez ama beyan yükümlülüğü yatırımcıya aittir.
Kaynak: GVK Geçici Madde 67; GVK Madde 94/7-a
"Alım-satım kazancında 330.000 ₺ beyan sınırı var, altında beyan etmem gerekmez."
KISA CEVAP
Yanlış — 330.000 ₺ sınırı sadece kupona uygulanır; alım-satım kazancında 1 TL bile beyan zorunludur
330.000 ₺ beyan sınırı yalnızca kupon (faiz) gelirlerine uygulanır. Alım-satım (değer artış) kazancında bu sınır yoktur — kazanç 1 ₺ bile olsa beyan zorunludur.
Kaynak: GVK Madde 80; GVK Madde 86
"Tüm eurobondlarda 87.000 ₺ (veya 106.000 ₺) alım-satım istisnası var."
KISA CEVAP
Yanlış — eurobond istisnası yalnızca 31.12.2005 öncesi ihraçlara uygulanır; 2025 için 280.000 TL
Bu rakamlar gayrimenkul satışı gibi diğer değer artış kazançlarına ait istisna tutarlarıdır. Eurobond alım-satım istisnası yalnızca 31.12.2005 ve öncesi ihraçlara uygulanır ve 2025 için 280.000 ₺'dir. 2006 ve sonrası ihraçlarda istisna yoktur.
Kaynak: GVK Geçici 67/16; GVK eski Mükerrer 80/3
"Eurobond kupon gelirinin yalnızca yarısı vergilendirilir."
KISA CEVAP
Yanlış — brüt TL gelirin tamamı matrahtır; indirim oranı veya istisna uygulanmaz (GİB No: 584, s.28-29)
GİB'in Şubat 2026 tarihli resmi rehberine göre (s.28-29) eurobond faiz gelirine indirim oranı veya istisna uygulanmaz. Brüt TL gelirin tamamı vergi matrahıdır.
Kaynak: GİB Yayın No: 584 (Şubat 2026), s.28-29
"Kupon ödemesinde günün spot dolar kuru kullanılır."
KISA CEVAP
Yanlış — TCMB Döviz Alış Kuru (ForexBuying) kullanılır; banka/aracı kurum satış kurları geçersizdir
Kullanılması gereken kur T.C. Merkez Bankası (TCMB) Döviz Alış Kuru'dur (ForexBuying). Bankalar veya aracı kurumların uyguladığı satış kuru veya piyasa spot kurları kabul görmez.
Kaynak: GVK Madde 75; 257 Seri No.lu GVK Tebliği
"Eurobond zararımı kupon gelirimden düşebilirim."
KISA CEVAP
Yanlış — zarar yalnızca aynı yıl DAK kazançlarından mahsup edilir; kupon gelirine mahsup yasak, devir yasak
Değer artış zararları (alım-satım kayıpları) yalnızca aynı takvim yılı içindeki diğer değer artış kazançlarıyla (örn. başka bir eurobond satış kârı) mahsup edilebilir. Kupon gelirine mahsup yasaktır. Üstelik yıl sonunda hâlâ zarar kalıyorsa bu zarar sonraki yıllara da devredilemiyor — GİB 584 rehberi bunu "ölü zarar" olarak kabul eder.
Kaynak: GVK Madde 80; Maliye Bakanlığı Özelgesi
"ÜFE endekslemesi her zaman yapılabilir."
KISA CEVAP
Yanlış — 2006 sonrası ihraçlarda ÜFE artışının %10'u aşması şarttır; aşmıyorsa endeksleme yapılamaz
2006 sonrası ihraçlarda ÜFE artışının %10'u aşması şarttır; aşmıyorsa endeksleme yapılamaz. 2006 öncesi ihraçlarda bu şart aranmaz. Türkiye'nin son yıllardaki yüksek enflasyon ortamında bu şart genellikle sağlanmaktadır, ancak düşük enflasyonlu yıllarda sağlanmayabilir.
Kaynak: GVK Madde 81 atfıyla Madde 80
"Özel sektör eurobondumdan stopaj kesildi, beyanname vermeme gerek yok."
KISA CEVAP
Yanlış — stopaj nihai vergi değildir; 330.000 TL sınırı aşılırsa beyanname zorunludur, stopaj mahsup edilir
Özel sektör eurobondları GVK Madde 94 kapsamındadır ve stopajlı olsalar dahi yıllık 330.000 ₺ beyan sınırına tabidirler. Stopaj yalnızca ön ödemedir — nihai vergi değildir. Yıllık toplam MSİ (kupon geliri) 330.000 ₺'yi aşıyorsa bu gelirler beyanname ile bildirilmeli, kesilen stopaj ise hesaplanan vergiden mahsup edilmelidir. Hazine eurobonduna benzer şekilde, yurt dışı özel sektör tahvilleri ve sukuk da aynı beyan sınırına tabidir.
Kaynak: GVK Md. 94; GİB Yayın No: 584, s.13
🚫 Zarar Mahsubu: Yıl Sonu Sınırı
Eurobond alım-satım zararı yalnızca aynı takvim yılı içindeki diğer değer artış kazançlarınızdan (örn. aynı yılda başka bir eurobond satış kârı) mahsup edilebilir.
✗Kupon gelirine (menkul sermaye iradı) mahsup yasaktır
✗Sonraki yıllara devir yasaktır — yıl sonunda kalan zarar "ölü zarar" sayılır
✓Aynı yıl içindeki diğer eurobond / menkul kıymet satış kârına mahsup mümkündür
Kaynak: GİB Menkul Sermaye İradı Vergi Rehberi, Şubat 2026 (Yayın No: 584)
⚠️ Ücret Geliriniz Varsa: Ek Beyan Yükümlülüğü
Eurobond geliri beyannamesi veriyorsanız, aynı yıl ücret gelirinizin de beyan edilip edilmediğini kontrol etmeniz gerekir.
Kaynak: GVK Madde 86/1-b; GİB Menkul Sermaye İradı Vergi Rehberi, Şubat 2026 (Yayın No: 584)
Bu Hataları Otomatik Olarak Önleyin
EurobondPro, 2006 öncesi/sonrası ayrımını, doğru TCMB kurlarını ve ÜFE %10 şartını otomatik olarak uygular.
İLGİLİ MAKALELER
BU MAKALEDE GEÇEN TERİMLER
KAYNAKLAR